1099 B Opções Comércios

O que é o formulário 1099-B. Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todas as transações de ações A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser relatado ao IRS Quando você arquiva seus impostos Especificamente, os números do formulário 1099-B são usados ​​no formulário 1040 do IRS, Schedule D e os corretores são obrigados a fornecer o formulário 1099-B até 31 de janeiro. BREAKING Down Formulário 1099-B. Por exemplo, assumir Você vendeu várias ações no último ano eo produto das transações é igual a um ganho de capital de 10.000 O valor obtido com a venda das ações será informado pelo corretor no formulário 1099-B e esse valor deve ser incluído quando você arquivar Seus impostos sobre o rendimento. O Internal Revenue Service IRS exige a apresentação do Formulário 1099-B para funcionar como um registo dos ganhos ou perdas do contribuinte associados à venda ou ao comércio negociado de certos títulos. O Formulário 1099-B registra apenas os ganhos ou perdas Que ocorreram dentro de um Ano civil ou ano fiscal. Isso pode incluir informações sobre ações, bem como títulos, e é usado para avaliar o passivo fiscal associado do contribuinte em relação a esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir informações contidas no Formulário 1099-B como Parte de sua declaração anual de imposto, tradicionalmente devido em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram juntamente com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o documento deve incluir detalhes em torno das atividades. Detalhes da transação Contido no formulário 1099 Inclui descrições de cada investimento, data e preço de compra, data e preço de venda e os lucros provenientes de cada venda, deduzido de quaisquer comissões pagas Perdas e Deduções de Capital. Nos casos em que o Formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução no imposto f Isto reduz efetivamente o montante do rendimento que o contribuinte relata, resultando em uma carga tributária menor. Há limites para o montante de perda de capital que pode ser deduzido a cada ano. Se a perda de capital exceder o valor máximo permitido, a diferença pode ser realizada para O ano fiscal seguinte. Usos Adicionais do Formulário 1099-B. Se uma empresa participa em certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário apresentar um Formulário 1099-B Ele deve conter informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos , Como isso deve ser incluído como receita pelo destinatário das mercadorias para fins fiscaisprevious Guia IRS Formulário 1099-B. Accurate Tax Reporting. Why é formulário 1099-B Inadequate. Brokers usar um conjunto totalmente diferente de regras ao calcular as vendas de lavagem O IRS Apenas requer corretores para ajustar para vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta Isso significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem, como entre ações e opções, e em todo um As corretoras não são obrigadas a aplicar a Regra de Venda Construtória ao reportar vendas a descoberto em 1099-B Os corretores geralmente usam a data de liquidação quando Fechando uma posição curta No entanto, alguns corretores usam os dados de comércio ao fechar uma posição curta Não há simplesmente nenhuma consistência em relatar as vendas a descoberto de um corretor para o próximo Portanto, algumas vendas curtas são relatados no 1099 que não são relatados no Form 8949 , Enquanto outras vendas a descoberto que não estão listadas no 1099 devem ser relatadas no Form 8949.Wash Vendas em Opções Curtas Alguns corretores relatam a perda líquida de ganho em vez de receitas para opções curtas Portanto, o valor de vendas brutas 1099 nunca reconciliar. Options e Os ETFs podem ter tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099 Um artigo recente na revista Forbes destaca quão complexas são as leis fiscais quando se trata de opções e ETFs, e Porque você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o tratamento de imposto apropriado O tratamento de imposto pode ser complicado com opções e ETFs. Cost a base para os títulos adquiridos antes de 2011 não é exigido em 1099-B Alguns corretores fornecem esta informação, a maioria não. Blog artigo intitulado 1099-B Reconciliação Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2014.What especialistas dizem sobre 1099-B Problems. Please notar o que dois dos principais comerciantes imposto profissionais têm a dizer sobre corretagem 1099-B relatórios. Robert A. Green, CPA. Kaye Thomas, Fiscal Fiscal Trader Tax Expert. Who é responsável por relatórios precisos de ganhos de negociação Losses. The IRS tem sempre e continua a colocar o fardo de relatórios fiscais precisos, em última análise, sobre o contribuinte, como é evidente Pela exigência de que os corretores incluam um lembrete aos contribuintes de que eles são, em última instância, responsáveis ​​pela exatidão de suas declarações fiscais Pub 1179 4 3 2.O Comitê Consultivo do Programa de Relatórios de Informações notou este problema em Como é impraticável exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis ​​pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições no nível do contribuinte que afetam a base, as instituições financeiras devem ser tratadas como repositórios passivos de informações de base, ao invés de garantes quanto à sua Exatidão O aviso de IRS 2009-17.Whats que é relatado no Formulário 1099-BA separado Formulário 1099-B é fornecido por uma troca de corretagem ou troca para o IRS e para o cliente do contribuinte O IRS real forma 1099-B é uma forma triplicar contendo cerca de 30 As caixas diferentes para relatar e olha mais como um W-2 fornecido por empregadores Entretanto, a maioria de comerciantes e de investors não recebem seu 1099-B neste formato porque implicaria um formulário separado para cada transação Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem 1099 - B detalhes em uma declaração substituta Muitas vezes, essa declaração também incluirá outros relatórios do corretor, como 1099-INT, 1099-DIV e 1099-OID. Sale Proceeds. In geral, os corretores Relatório todos os rendimentos para vendas de ações, obrigações e commodities Eles também relatam os rendimentos para contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira e contratos a termo em uma base agregada. Brokers não relatam produto da venda para negociações de opção no ano fiscal de 2013 No O IRS vai exigir corretores para relatar algumas operações de opções. Brokers são obrigados a relatar base de custo para títulos cobertos Os títulos cobertos são determinados com base em 1 o tipo de instrumento e 2 a data em que o título foi adquirido Em geral, . Há exceções que se aplicam em determinadas circunstâncias E há também interpretações variando de exigências de IRS por alguns corretores. Layout de 1099-B Declarações. Os comerciantes ativos tipicamente recebem declarações de substituto 1099-B O formato eo layout de instruções de substituto podem variar muito dependendo O corretor Em 2012, o IRS delineou algumas regras para tornar essas declarações mais consistente e user-friendly. Starting wit H o ano fiscal de 2012, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categorias. Transações de curto prazo em que a base de custo é relatada para o IRS. Transações de curto prazo em que a base de custo não é relatada ao IRS. Long Em que a base de custos é relatada ao IRS. As transações de longo prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. As transações em que a base de custo NÃO é reportada ao IRS e o período de detenção é desconhecido. Entendendo 1099-B Colunas e caixas.1099-B substituto declarações tipicamente relatório informações-chave em colunas rotuladas para corresponder com os números de caixa no 1099- B formas. Para cada transação o corretor pode report. Box 1a - Descrição da propriedade - esta caixa também inclui o número de ações Esta breve descrição pode variar muito Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos ticker, alguns incl Quantidades de ude, alguns usam números de CUSIP, lá são simplesmente nenhumas normas. Caixa 1b - data adquirida. Para vendas curtas, esta é a data que você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou ao emprestador para fechar a venda curta normalmente a data de troca do Buy-to-cover trade Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para mais detalhes. Brokers são autorizados a agrupar trades adquiridos em várias datas, mas vendidos no mesmo dia Em tais casos, eles podem deixar esta coluna caixa em branco ou relatar vários Na declaração. Se um título não estiver coberto, ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar a data de aquisição. Box 1c - Data de venda ou Disposed. For vendas a descoberto, esta é a data que você entregou a propriedade para O corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de liquidação do comércio de comprar para cobrir Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Box 1d - Produto - este é o montante recebido da venda menos qualquer Comissões e taxas. São autorizados a agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem, mesmo que a venda pode ter sido executada em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar Seu corretor não usar este método. Se os rendimentos tiverem sido ajustados para os prêmios de opção, isto será indicado na caixa 6 Os corretores não são obrigados a ajustar o produto para os prêmios de opção se a opção foi adquirida antes de 2014 No entanto, eles são normalmente necessários para fazer Portanto, para as opções adquiridas após 2013. Caixa 1e - Custo ou outra base - esta é a base de custo ajustado, não a base de custo real que pode ser relatada em seu histórico de comércio. Se um título não está coberto ver caixa 5 abaixo, Não é obrigado a relatar o custo ou outra base. Se a aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatado em 1099-B, então o corretor irá ajustar a base de custo por este montante No entanto, não há nenhum tipo de indica A 1099-B se a base de custo tiver sido ajustada por uma venda de lavagem ea quantidade correspondente de ações ou quantidade Isso torna a verificação de custo quase impossível. Os corretores são obrigados a contabilizar os prêmios de opção na determinação da base de ações adquiridas por Exercendo uma opção se a opção for adquirida em 2014 ou posterior Se a opção for adquirida antes de 2014, então o corretor poderá optar por contabilizar os prêmios de opções a seu critério. Os corretores podem agregar a base de custo das ações compradas no mesmo dia do calendário para O mesmo estoque em uma única ordem, mesmo que o comércio pode ter sido executado em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Box 1f - Code, if Qualquer - aqui o corretor relata o código correspondente Por exemplo W para vendas de lavagem, C para colecionáveis ​​e D para desconto de mercado. Caixa 1g - Ajustes - Venda de lavagem e desconto de mercado Os ajustes são relatados aqui. A perda da venda da lavagem não permitida - os corretores são requeridos somente fazer ajustes limitados da venda da lavagem, veja nossa discussão de réguas diferentes da venda da lavagem em nosso guia definitivo às vendas da lavagem. O corretor não é obrigado a ajustar ou relatar vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda a curto ou longo prazo, determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. O IRS exige segmentos de declaração de substituto de acordo com O período de detenção. Caixa 3 - Verificar se a base reportada ao IRS - o corretor irá indicar isso se a base de custo é relatada ao IRS independentemente da caixa 5. Caixa 4 - imposto de renda federal retido - retenção de backup é relatada here. Box 5 - Verifique se uma segurança não coberta. Se uma segurança é coberta, então o corretor deve informar a base para o IRS Se uma garantia não é coberta, eles não são obrigados a informar base para o IRS, mas pode optar por fazê-lo em que caso eles Irá marcar a caixa 3.Covered versus O status não coberto se aplica aos requisitos de relatórios baseados nos custos e afetará os relatórios do Formulário 8949 do contribuinte. Veja nossa explicação sobre os títulos cobertos e as categorias do Formulário 8949 para entender como as negociações são classificadas. Os revendedores que fornecem declarações substitutivas são obrigados a segregar os dados 1099-B baseados em Se a base de custo é relatada ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se o produto é Bruto ou Líquido Isso pode ser confuso, com base nas instruções. O produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas ao produto da venda indica que o montante foi Também foi ajustado para os prêmios de opção. Outras caixas menos comuns 1099-B colunas são. Caixa 7 - Verifique se a perda não permitida com base no valor na caixa 1d - Esta caixa tem a ver com a aquisição de controle ou mudança substancial na estrutura de capital Ver o 1099 - B instruções para obter mais detalhes. Boxes 8 a 11 - estas caixas são usadas para relatar os contratos da Seção 1256 Esta informação é normalmente relatada em uma seção separada do 1 099-B declaração de corretores. Box 13 - Montantes recebidos por um membro ou cliente de uma troca de troca. Os caixas 14 - 16 - são usados ​​quando os impostos estaduais são retidos. Relatórios Adicionais Providos em 1099-B Substitute Statements. Brokers pode fornecer informações adicionais Em conjunto com as declarações de substituto 1099-B, alguns dos quais não podem ser comunicados ao IRS Por exemplo, muitos corretores irá fornecer receitas e base de custo para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS Alguns corretores também Incluem relatório de perda de ganho realizado separadamente ou em conjunto com 1099-B relatou detalhes Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com as informações realmente relatadas ao IRS. Como usar 1099-B Reporting. Ideally , Os contribuintes seriam capazes de tomar relatórios fornecidos pelo corretor 1099-B e usar as informações para criar seus formulários 8949 e Schedule D Na verdade, este era o ideal do congresso quando passaram relatórios de base de custo Infelizmente, os relatórios e regulamentos atuais do 1099-B são lamentavelmente inadequados. De fato, publicamos um relatório especial de 25 páginas intitulado The 1099-B Problem. Our relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o Form 8949 O relatório 1099-B limita os ajustes de lavagem de lavagem usando requisitos diferentes aos dos contribuintes. Existem muitos erros, inconsistências e anomalias documentadas nos relatórios 1099-B fornecidos pelos corretores. O relatório 1099-B normalmente não pode ser verificado quanto à precisão - um princípio vital na contabilidade. Reconciliando o software 1099-B. TradeLog inclui um processo para conciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B Reconciliar os rendimentos permite que os contribuintes verifiquem que seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do formulário 8949 comerciantes mais ativos São capazes de verificar e reconciliar, pelo menos no agregado, o produto da venda na base de custos 1099-B. Como pode ser impossível em muitos casos Como explicado em nosso relatório especial, O Problema 1099-B a informação relatada no 1099-B falta os detalhes necessários para reconciliar linha a linha com relatórios de histórico de comércio ou declarações mensais Se um O contribuinte não pode conciliar a base de custo 1099-B com seu histórico de comércio real, então eles não podem confiar nessa base de custo para gerar relatórios precisos do formulário 8949 Por esta razão, milhares de comerciantes ativos, bem como CPAs de imposto de comerciante líder, Para gerar seus relatórios fiscais com TradeLog software. Beware de programas populares de software de imposto que se preocupam apenas com Broker 1099-B Reports. Some programas de software de imposto popular pretendem fornecer a capacidade de importar seus dados do corretor s 1099-B, a fim de gerar formulários 8949 E Schedule D Existem alguns factos comerciantes ativos devem estar cientes de e perguntas que result. There não é padrão IRS para fornecer 1099-B dados em formato digital Uma vez que os corretores não são obrigados a relatar Todas as informações de base de custo em 1099-B, como é que estes programas fiscais geram relatórios fiscais completos. Brokers só são obrigados a fazer ajustes de venda lavagem limitada em 1099-B, com base em regras diferentes do que aqueles que se aplicam aos contribuintes Como esses programas fiscais identificar E ajustam as vendas de lavagem adicionais exigidas pelo IRS. A maioria de programas populares do software do imposto foram projetados para americanos médios - não comerciantes ativos Os comerciantes ativos tratam de alguns dos IRS mais complexos que relatam exigências e conseqüentemente necessidade de usar o software projetado especialmente para them. Why Active Traders TradeLog é um software projetado especificamente para a produção de relatórios fiscais precisos para comerciantes ativos TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios Form 8949 que conciliar com 1099-B fornecido pelo corretor Saiba mais sobre por que comerciantes ativos usam TradeLog. For mais de 10 anos TradeLog software tem Gerou relatórios de imposto de comerciante exato para Schedule D TradeLog importa história de comércio real de corretores on-line, então ma Tches e ajusta as negociações de acordo com as regras do IRS para ganhos e perdas de capital e vendas de lavagem - usando as regras para os contribuintes TradeLog inclui um processo para conciliar o histórico de comércio importado com 1099-B bruto rendimentos, a fim de verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisos formulário 8949. O TradeLog Software utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de imposto de comerciante precisos. Observação: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece consultoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e declaração de impostos Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica. Section 1256 Futuro Imposto Reporting. Understand tratamento fiscal diferente para a seção 1256 contratos. reportar ganhos de capital de negociação de futuros não é exatamente o mesmo Como quando a negociação de ações e opções Ganhos de capital da negociação IRS Seção 125 6 contratos como futuros de commodities, futuros de índices e opções de índices de base ampla são relatados por sua corretora 1099-B ou 1099-C para anos de imposto anteriores a 2006.O que é um contrato de futuros. Segundo a publicação 550A do IRS. Contrato é um contrato padronizado, negociado em bolsa para a venda ou compra de uma quantidade fixa de uma mercadoria em uma data futura para um preço fixo Se o contrato for um contrato de futuros regulamentado, as regras descritas na seção 1256 contratos marcados para o mercado se aplicam a A terminação de um contrato de futuros de commodities geralmente resulta em ganho ou perda de capital. O que é um Contrato de Seção 1256.Um contrato de Seção 1256 é qualquer contrato de futuros. Contrato de moeda estrangeira. Opção de não-equidade. Títulos de futuros de valores mobiliários. RIs Publicação 550, sob o título de opção de não-capital. Opções de não-capital incluem opções de dívida, opções de futuros de commodities, opções de moeda e opções de índice de ações de base ampla. X baseia-se no valor de um grupo de ações ou títulos diversificados, como o índice Standard and Poor s 500. Boa notícia para os comerciantes ativos. A boa notícia para os comerciantes dos contratos da Seção 1256 é dupla.60 do ganho ou perda de capital de Seção 1256 Os contratos são considerados ganho ou perda de capital de longo prazo e 40 é considerado como ganho ou perda de capital de curto prazo. Isso significa que é um tratamento fiscal mais favorável de 60 de seus ganhos. Permitiu Perda líquida do contrato de seção 1256 pode ser transportada de volta 3 anos em vez de ser transferida para o ano seguinte Estas perdas só podem ser transportadas de volta para um ano em que há um ganho líquido de contratos de seção 1256 e somente na medida de tal ganho , E não pode aumentar ou produzir uma perda operacional líquida para o ano A perda é levada de volta para o primeiro ano de carry-back primeiro e qualquer perda não absorvida pode ser transportada para cada um dos próximos dois anos Portanto, se você tiver uma perda líquida para o Ano, você pode alterar um prev Ious ano s retorno de imposto e possivelmente obter um refund. Section 1256 contratos são relatados em IRS Form 6781 Parte I, Linha 2 deste formulário simplesmente pede para o seu ganho ou perda total e, em seguida, divide esta perda como 40 a curto prazo na Linha 8 e 60 a longo prazo na Linha 9 Essas entradas então fluem para a sua Linha 4 do Anexo D - Parte I para ganhos de capital de curto prazo e para a Linha 11 da Parte II para ganhos de capital de longo prazo. Nenhum detalhe adicional ou relatório de negócios combinados complexos Como necessário para ganhos de capital de ações, opções, etc é required. Benefits de usar TradeLog Software. TradeLog importa negociações de futuros de corretores selecionar lida com marca de final de ano necessária para ajustes de mercado e gera totais necessários para o formulário 6781 reporting. Although corretores muitas vezes relatam o Totais para futuros que negociam em 1099-B, eles geralmente não identificam e segregam opções de índice amplo-baseadas que devem ser relatadas com sua negociação de futuros Leia nossa página de opções de índice amplo-baseada para aprender more. TradeLog ajuda comerciantes ativos a gerar accur Cogenta Computing, Inc não faz recomendações de investimento nem fornece consultoria financeira, fiscal ou jurídica Você é o único responsável pelo seu investimento e Decisões fiscais de declarações Por favor, consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.